31. A公司发行一笔债券筹资1000万元,手续费0.1%,年利率5%,期限3年,每年派息一次,到期一次还本,公司所得税率33%,这笔债券的资本成本是（）．（单选）
1: 3%      [错]
2: 3.35%   [对]
3: 3.5%    [错]
4: 4%      [错]

32. 辅导协议、辅导内容和实施方案
首次公募股票辅导机构应依据（）确定辅导内容。 (不定项选择题)
1: 有关法律、法规、规则以及上市公司的必备知识   [对]
2: 辅导对象的具体情况和实际需求                 [对]
3: 机构投资人的建议                             [错]
4: 证券市场分析师的独立建议                     [错]

33. 招股说明说的一般内容与格式：业务发展目标与募股资金运用
首次公开发行股票招股说明书应披露发行当年未来（）年内的展计划。 (单项选择题)
1: A：1   [错]
2: B：2   [对]
3: C：3   [错]
4: D：5   [错]

34. 上市公司发行新股的推荐核准程序
主承销商自收到中国证监会初审意见后（）内，将补充完善的申请文件报至中国证监会。 (单项选择题)
1: 10日         [对]
2: 10个工作日   [错]
3: 15日         [错]
4: 15个工作日   [错]

35. 略
既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是（）。（单选）
1: MM公司税模型   [错]
2: 米勒模型       [错]
3: 破产成本模型   [对]
4: 代理成本       [错]

36. 境内上市外资投的概念和投资主体
境内上市外资股以（）标明面值。 (单项选择题)
1: A：人民币； [对]
2: B：美元；   [错]
3: C：港币；   [错]
4: D：外币；   [错]

37. 核准制
下列关于核准制特点说法正确的是（）。 (不定项选择题)
1: 主承销商培育、选择和推荐企业           [对]
2: 发挥股票发行审核委员会的独立审核功能   [对]
3: 证监会决定股票的发行价格               [错]
4: 证监会逐步转向合规性审核               [对]

38. 转债的定价
BLACK-SCHOLES期权定价模型的假设前提包括（）。 (不定项选择题)
1: 股票现行价格可被自由买进或卖出   [对]
2: 期权是美式期权                   [错]
3: 在期权到期日前，股票无股息支付   [对]
4: 股票的价格变动成正态分布         [对]

39. 产权界定
（）的性质均为国家所有，统称为国有股。 (不定项选择题)
1: 国家股       [对]
2: 国有法人股   [对]
3: 社会法人股   [错]
4: 社会公众股   [错]

40. 上市公司发行新股：申请程序
上市公司申请新股发行时，由（）决定聘请主承销商事宜。 (单项选择题)
1: 董事会     [对]
2: 董事长     [错]
3: 股东大会   [错]
4: 总经理     [错]

41. 事业单位作为发起人及其盈利业绩连续计算问题
按照国家工商行政管理局的规定，符合“国家不核拨经费”的，就可以认定为事业单位企业化经营。（）
  [错]

42. 实施重大购买、出售、置换资产报送材料制作
上市公司是否存在资金资产被实际控制人或其他关联人占用的情况或上市公司为实际控制人及关联人提供担保的情形属于上市公司重大购买、出售、置换资产报告书应说明的内容。
  [对]

43. 发审委对首次公开发行股票的审核工作
发审委委员在发审委会上可以投弃权票。
  [错]

44. 发行阶段的后期工作
在无纸化发行的情况下，股份交收以认股者载入股东名册为要件。
  [对]

45. 破产
一旦公司的债权人向公司提出要求而公司无法清偿无争议的债务，就是公司不能清偿的充分证据。
  [对]

46. 股份有限公司的会计制度和会计报表
资产负债表的基本结构是以“资产=负债+现金流量”的会计平衡方式为基础。
  [错]

47. 股份制改组的会计报表审计
期后事项仅是指对会计报表有直接影响，并需要调整的事项。
  [错]

48. 股票承销业务中的不当行为
证券经营机构在承销过程中，可以提供一定限额的透支，以吸引投资者认购。
  [错]

49. 辅导协议、辅导内容和实施方案
辅导协议应当规定辅导双方均不得以保证公司股票发行上市为前提条件。
  [对]

50. 发行上市保荐制
企业发行上市不但要有保荐机构进行保荐，还需具有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐工作。
  [对]

51. 上市公司发行新股的推荐核准程序
发行审核委员会委员在审核上市公司新股发行申请时，应当关注上市公司未来是否具有可持续发展能力。
  [对]

52. 证券投资基金的信息披露（二）
《证券投资基金信息披露编报规则》主要是对基金信息披露义务人及其职责、披露范围、披露时间和方式、披露时间和方式、披露事务管理、禁止行为及违规处罚等作出原则性规定。
  [错]

53. 转债募集说明书
可转换公司债券募集说明书中所引用的财务报告应由会计师事务所审计，并由一名注册会计师签署。
  [错]

54. 上市公司发行新股：不予核准和关注事项
上市公司现金流量净增加额为负，且经营性活动所产生的现金流量净额为负，可能出现支付困难时，主承销商应予重点关注。
  [对]

55. 担任董事和独立董事应当符合的基本条件
境内上市公司聘任的独立董事，要求至少有会计专业人士和法律专业人士各一人。
  [错]

56. 转债募集说明书：（5）
对上市公司实际控制人已承诺解决，但尚示解决的同业竞争可能损害中小股东利益的，应在可转换公司债券募集说明书中作特别风险提示。
  [对]

57. 实施重大购买、出售、置换资产报送材料制作
上市公司重大购买、出售、置换资产行为中的交易对方是在重大购买、出售、置换资产交易中作为上市公司交易对手的当事方。
  [对]

58. 股票定价的方法
采用市盈率法对股票进行定价时，在市盈率既定的情况下，每股收益越高，发行价格也可以定得越高。
  [对]

59. 股票的上市推荐人
上市推荐人应当确保发行人的高级和中级管理人员了解法律、法规、交易所的《股票上市规则》及股票上市协议规定的董事的义务与责任。
  [错]